"Mi contador me manda los estados financieros pero no los entiendo".
Lo escuchamos todo el tiempo. Te llega un PDF lleno de números y palabras raras. Lo guardas en una carpeta. Nunca lo vuelves a ver.
Eso es como ir al doctor, que te dé los resultados de tus análisis, y guardarlos sin leerlos. Los números de tu negocio te están diciendo algo. Solo necesitas saber escuchar.
Los tres reportes que importan
Tu contador debería darte al menos estos tres:
1. Balance General
"¿Cuánto vale mi negocio?"
Es una foto de tu negocio en un momento específico. Te dice:
- Lo que tienes (activos)
- Lo que debes (pasivos)
- Lo que realmente es tuyo (capital)
2. Estado de Resultados
"¿Gané o perdí?"
Es la película del mes o del año. Te dice:
- Cuánto vendiste
- Cuánto gastaste
- Cuánto te quedó (o cuánto perdiste)
3. Flujo de Efectivo
"¿Por qué no tengo dinero si vendí mucho?"
Te explica de dónde vino y a dónde se fue el efectivo. Porque vender no es lo mismo que cobrar.
Leyendo el Balance General
Lo que tienes (Activos)
Activo circulante (lo que puedes convertir en dinero rápido):
- Dinero en banco
- Lo que te deben los clientes
- Tu inventario
- Pagos que ya hiciste por adelantado
Activo fijo (tus cosas de largo plazo):
- Equipo
- Vehículos
- Muebles
- Computadoras
Las preguntas que debes hacerte:
- ¿Tengo suficiente dinero líquido para operar?
- ¿Me deben mucho dinero? ¿Desde hace cuánto?
- ¿Mi inventario está creciendo sin vender?
Lo que debes (Pasivos)
Pasivo circulante (lo que debes pronto):
- A proveedores
- Impuestos pendientes
- Nómina por pagar
- Préstamos que vencen este año
Pasivo largo plazo:
- Préstamos bancarios
- Créditos a largo plazo
Las preguntas que debes hacerte:
- ¿Puedo pagar lo que debo este mes?
- ¿Mi deuda está creciendo más rápido que mis ventas?
- ¿Los intereses me están comiendo?
Lo que es tuyo (Capital)
Es simple: Capital = Activos - Pasivos
Si tienes $1,000,000 en activos y debes $600,000, tu capital es $400,000.
La pregunta clave: ¿Mi capital está creciendo cada año? Si no, el negocio no está generando valor.
Leyendo el Estado de Resultados
Este es más intuitivo:
Ventas $500,000
- Costo de lo vendido $200,000
= Utilidad bruta $300,000 (60%)
- Gastos de operación $220,000
(renta, nómina, luz, etc.)
= Utilidad operativa $80,000 (16%)
- Gastos financieros $15,000
- Impuestos $20,000
= Utilidad neta $45,000 (9%)
Lo que debes revisar:
-
Margen bruto (60% en el ejemplo): ¿Tu producto/servicio tiene buen margen? Si es menos de 30%, puede haber problema.
-
Gastos de operación: ¿Están controlados? ¿Crecen más rápido que las ventas?
-
Utilidad neta (9% en el ejemplo): ¿Es suficiente para que el negocio valga la pena?
Los indicadores que debes calcular
Liquidez: ¿Puedo pagar mis deudas de corto plazo?
Razón circulante = Activo circulante ÷ Pasivo circulante
- Mayor a 1.5: Estás bien
- Entre 1 y 1.5: Ajustado
- Menor a 1: Problemas, no puedes cubrir tus deudas de corto plazo
Ejemplo: Si tienes $300,000 en activo circulante y $200,000 en pasivo circulante: $300,000 ÷ $200,000 = 1.5 ✓ Estás bien
Rentabilidad: ¿Cuánto me queda de cada venta?
Margen neto = Utilidad neta ÷ Ventas × 100
- Mayor a 15%: Excelente
- Entre 10% y 15%: Bien
- Entre 5% y 10%: Aceptable
- Menor a 5%: Preocupante
Endeudamiento: ¿Cuánto de mi negocio es deuda?
Razón de deuda = Pasivo total ÷ Activo total × 100
- Menor a 50%: Bajo endeudamiento
- Entre 50% y 70%: Moderado
- Mayor a 70%: Riesgoso
Eficiencia: ¿Qué tan rápido cobro?
Días de cobranza = (Cuentas por cobrar ÷ Ventas a crédito) × 365
En Cancún, donde muchos hoteles y agencias pagan a 45-60 días, este número importa mucho.
Si tus días de cobranza son 75, estás financiando a tus clientes por 2.5 meses. ¿Puedes sostenerlo?
Las señales de alarma
En el Balance General:
- Cuentas por cobrar creciendo más que ventas = clientes no te pagan
- Inventario creciendo sin justificación = mercancía que no vendes
- Pasivos creciendo más que activos = te estás endeudando
- Capital negativo = debes más de lo que tienes (peligro)
En el Estado de Resultados:
- Ventas cayendo = problema de mercado o competencia
- Margen bruto bajando = costos subiendo o precios bajando
- Gastos creciendo más que ventas = descontrol
- Pérdida repetida = el negocio no es viable así
En el Flujo de Efectivo:
- Flujo operativo negativo = el negocio no genera efectivo
- Dependencia de préstamos para operar = insostenible
- No puedes pagar deudas = crisis próxima
Lo que tu contador debería explicarte (pero a veces no lo hace)
Cada mes, tu contador debería decirte:
- ¿Gané o perdí este mes? Un número, claro.
- ¿Por qué? Si fue diferente al mes pasado, ¿qué cambió?
- ¿Cómo estoy vs el año pasado? Contexto.
- ¿Hay algo que me deba preocupar? Alertas.
- ¿Qué debería hacer diferente? Recomendaciones.
Si tu contador solo te manda PDFs sin explicación, algo está faltando.
Lo que hacemos en PDA Consultores
Los estados financieros no deberían ser jeroglíficos. Deberían ser herramientas.
Nosotros:
- Te mandamos reportes que se entienden - Con resumen ejecutivo en español
- Te explicamos qué significan - No solo números, interpretación
- Te alertamos cuando algo no está bien - Antes de que sea problema
- Te damos recomendaciones - Qué hacer con la información
El siguiente paso
Si recibes estados financieros y no los entiendes (o si ni siquiera los recibes), hay un problema.
Escríbenos y te mostramos cómo deberían verse unos estados financieros que realmente te sirvan.
Los números de tu negocio son TUS números. Deberías poder entenderlos.
