"Todavía tengo tiempo para eso."
Eso dicen todos. Y luego pasa algo y no hubo tiempo.
Construiste un negocio durante 15, 20, 30 años. Vale millones. Pero si mañana no estás, ¿qué pasa?
- ¿Tu familia sabe cómo operarlo?
- ¿Hay conflictos entre tus hijos?
- ¿Sabes cuánto le va a tocar al SAT?
- ¿Está todo en orden para que no se pierda nada?
La sucesión no es un tema de viejitos. Es un tema de empresarios responsables.
Lo que puede pasar si no planeas
Caso real: Restaurante en Cancún
Don Jorge tenía 3 restaurantes. Valían unos $8 millones. Murió sin testamento.
Lo que pasó:
- Los 4 hijos pelearon por quién se quedaba con qué
- Mientras peleaban, nadie tomaba decisiones
- Los encargados se fueron (o peor, se quedaron robando)
- Los proveedores dejaron de surtir
- En 18 meses, los 3 restaurantes cerraron
El patrimonio de 25 años de trabajo se perdió en menos de 2 años.
No por el SAT. Por falta de planeación.
Las formas de pasar tu negocio
1. A tus hijos (sucesión familiar)
La más común. Pero también la más difícil.
Preguntas que debes contestar:
- ¿Cuáles de tus hijos quieren y pueden manejar el negocio?
- ¿Cómo tratas igual a los que trabajan y a los que no?
- ¿Qué pasa si uno es bueno para el negocio y los otros no?
- ¿Cómo evitas que se peleen cuando ya no estés?
Lo que hemos visto en Cancún: El hijo mayor heredó el hotel boutique. Los otros dos hermanos heredaron acciones pero no trabajan ahí. Ahora quieren dividendos que el negocio no puede pagar. Pleito de 3 años en tribunales.
2. Venderlo
A un comprador externo, a la competencia, a un fondo de inversión.
Ventajas:
- Recibes dinero líquido
- Sin conflictos familiares
- Transición limpia
Desafíos:
- Encontrar comprador que pague bien
- El proceso toma 1-2 años
- Hay implicaciones fiscales importantes
3. A tus empleados clave
Ellos ya conocen el negocio. Lo pueden seguir operando.
Ventajas:
- Conocen clientes, proveedores, procesos
- Hay continuidad
- Puedes estructurar el pago a plazos
Desafío principal: ¿Tienen dinero para comprarlo?
Lo que el SAT te va a cobrar
Si donas en vida
Cuando transfieres acciones de tu empresa a tus hijos (o a quien sea), hay impuestos.
La regla:
- Se considera que "vendiste" las acciones a valor de mercado
- Pagas ISR sobre la ganancia (hasta 35%)
Ejemplo:
- Tu empresa vale $5,000,000
- La constituiste con $50,000
- Ganancia: $4,950,000
- ISR a pagar: ~$1,700,000
Las excepciones:
- Donaciones entre esposos: Exentas
- Donaciones a hijos: Exentas hasta cierto monto anual
Si heredas por fallecimiento
Aquí hay buenas noticias:
- No hay "impuesto a la herencia" en México
- Tus herederos reciben los bienes sin pagar ISR por la herencia
Pero cuidado:
- Si venden después, pagan sobre la ganancia desde TU costo original
- Hay gastos de escrituras, avalúos, trámites
Si vendes
- Pagas ISR sobre la ganancia
- Dependiendo de la estructura, puede ser 30-35%
Aquí es donde la planeación importa: Con la estructura correcta, puedes reducir significativamente el impuesto.
Las estructuras que protegen
Sociedad holding
En lugar de que TÚ seas dueño de la empresa, creas una sociedad que es dueña.
Ventajas:
- Las acciones de la holding son más fáciles de transferir
- Puedes tener diferentes clases de acciones (unas con voto, otras sin voto)
- Separas tu patrimonio personal del empresarial
- Hay beneficios fiscales en dividendos
Fideicomiso
Pones la empresa en un fideicomiso con reglas claras.
Ejemplo de reglas:
- "Mientras yo viva, recibo los dividendos"
- "Cuando muera, mis hijos reciben los dividendos por partes iguales"
- "Nadie puede vender acciones sin acuerdo de todos"
- "Si un hijo se divorcia, su ex no tiene derecho a nada"
El fideicomiso sobrevive a los pleitos familiares.
Protocolo familiar
No es legal, pero es práctico. Un acuerdo donde la familia define:
- ¿Quién puede trabajar en la empresa?
- ¿Cuánto se les paga a los familiares?
- ¿Cómo se toman las decisiones?
- ¿Qué pasa si alguien quiere vender su parte?
El proceso de sucesión (hazlo bien)
Fase 1: Diagnóstico (empezar HOY)
- ¿Cuánto vale tu empresa realmente?
- ¿Cuál es tu situación fiscal actual?
- ¿Quiénes son candidatos a sucederte?
- ¿Qué estructura legal tienes?
Fase 2: Planeación (1-2 años)
- Define la estructura de sucesión
- Crea o actualiza la estructura legal
- Empieza a involucrar al sucesor
- Documenta todo lo que está en tu cabeza
Fase 3: Transición (3-5 años)
- Transfiere responsabilidades gradualmente
- Presenta al sucesor con clientes y proveedores clave
- Reduce tu participación poco a poco
- Prepárate emocionalmente para soltar
Fase 4: Retiro (cuando sea)
- Formaliza la transferencia
- Define tu rol (si es que quieres tener uno)
- Disfruta lo que construiste
Los errores que destruyen empresas familiares
1. "Mis hijos se van a arreglar"
No. Si no hay reglas claras, van a pelear. Siempre.
2. "Todavía estoy joven"
Los accidentes no avisan. Las enfermedades tampoco. Un testamento básico toma una semana.
3. "El que trabaja más se queda con todo"
¿Y los otros? ¿No heredan nada? Eso genera resentimiento y pleitos.
4. "Ya saben cómo lo hago"
¿Tienen por escrito los procesos? ¿Las contraseñas? ¿Los contactos clave? ¿Los acuerdos no escritos?
5. "Los impuestos los vemos después"
Después es cuando ya no hay nada que hacer. La planeación fiscal se hace ANTES.
El checklist que necesitas
Lo básico (esta semana):
- Testamento actualizado
- Lista de todos los activos (empresas, propiedades, cuentas)
- Contraseñas y accesos documentados
- Personas clave identificadas
Lo importante (este año):
- Valuación de la empresa
- Análisis fiscal de opciones de sucesión
- Definición del sucesor (o plan de venta)
- Estructura legal revisada
Lo ideal (próximos 3 años):
- Protocolo familiar firmado
- Sucesor involucrado y capacitado
- Estructura optimizada fiscalmente
- Transición iniciada
Lo que hacemos en PDA Consultores
La sucesión no es solo un tema legal. Tiene un componente fiscal enorme que puede significar la diferencia entre heredar $5 millones o $3 millones.
Te ayudamos a:
- Valuar tu empresa - Lo que realmente vale, no lo que crees
- Analizar opciones fiscales - Cuánto pagas con cada camino
- Diseñar la estructura - La que más te conviene
- Documentar todo - Para que no se pierda información
- Coordinar con abogados - Trabajamos en equipo con especialistas legales
El siguiente paso
¿Ya tienes tu sucesión planeada? ¿O sigues pensando que "todavía hay tiempo"?
Platiquemos antes de que sea urgente. Te hacemos un diagnóstico de tu situación y te decimos qué opciones tienes.
Lo que construiste en 20 años no debería perderse en 2 por falta de planeación.
