Noviembre llegó y ya sabes lo que significa: es hora de calcular el aguinaldo. Si tienes empleados en Cancún o cualquier parte de México, esto no es opcional. Es ley.
Pero tranquilo. No es tan complicado como parece. Te lo explicamos paso a paso.
Lo básico del aguinaldo
¿Qué es? Un pago anual obligatorio. Mínimo 15 días de salario.
¿Quién tiene derecho? TODOS tus empleados. Así lleven un mes o diez años trabajando contigo.
¿Cuándo se paga? Antes del 20 de diciembre. Ni un día después.
¿Qué pasa si no pago? Multa de hasta $500,000 pesos y demanda laboral. No vale la pena el riesgo.
Cómo calcular el aguinaldo (con ejemplos reales)
Si el empleado trabajó todo el año
La fórmula es simple:
Aguinaldo = Salario diario × 15 días
Ejemplo:
- María gana $18,000 al mes
- Salario diario: $18,000 ÷ 30 = $600
- Aguinaldo: $600 × 15 = $9,000
Eso es lo que le debes a María antes del 20 de diciembre.
Si el empleado no trabajó todo el año
Aquí se pone un poco más interesante. Se calcula proporcional.
Aguinaldo = (Salario diario × 15) ÷ 365 × días trabajados
Ejemplo:
- Pedro entró el 1 de julio (180 días trabajados)
- Gana $15,000 al mes ($500 diarios)
- Aguinaldo: ($500 × 15) ÷ 365 × 180 = $3,698.63
El tema del ISR (impuestos)
El aguinaldo paga impuestos, pero hay una parte exenta.
2024: Los primeros $3,257.10 están exentos (30 días de UMA)
Ejemplo con María ($9,000 de aguinaldo):
- Exento: $3,257.10
- Gravado: $9,000 - $3,257.10 = $5,742.90
- El ISR se calcula sobre esos $5,742.90
No te preocupes por calcular esto a mano. Cualquier sistema de nómina lo hace automático.
Prima vacacional: el otro pago de diciembre
Si tus empleados tomaron (o van a tomar) vacaciones, también les debes la prima vacacional.
¿Cuánto es? 25% del salario de los días de vacaciones.
Días de vacaciones según antigüedad (desde 2023):
- 1 año: 12 días
- 2 años: 14 días
- 3 años: 16 días
- 4 años: 18 días
- 5+ años: 20 días (sigue subiendo)
Ejemplo:
- Ana tiene 2 años en la empresa: 14 días de vacaciones
- Gana $500 diarios
- Prima vacacional: $500 × 14 × 25% = $1,750
El error más común (y más caro)
"Voy a pagar el aguinaldo en enero cuando entre más dinero".
No. No funciona así.
Si pagas después del 20 de diciembre:
- Tu empleado puede demandarte
- El SAT puede multarte
- Pagas recargos sobre el monto
Hemos visto demandas laborales por $50,000 que empezaron por un aguinaldo de $7,000 pagado tarde. No tiene sentido.
El consejo que pocos siguen (pero deberían)
Provisiona mensualmente.
¿Qué significa? Cada mes, aparta 1/12 del aguinaldo de cada empleado.
Si María gana $18,000 y su aguinaldo es $9,000:
- Cada mes apartas $750 ($9,000 ÷ 12)
- Cuando llega diciembre, ya tienes el dinero
Simple, pero casi nadie lo hace. Y luego en diciembre andan buscando de dónde sacar.
Lista de verificación para diciembre
Antes del 20 de diciembre:
- Calcular aguinaldo de cada empleado
- Calcular prima vacacional pendiente
- Verificar que tienes el dinero
- Hacer los depósitos/pagos
- Emitir los recibos de nómina (CFDI)
- Guardar comprobantes firmados
Enero:
- Entregar constancias de percepciones a empleados
- Incluir en la información anual
Preguntas que nos hacen seguido
"¿Le doy aguinaldo a alguien que renunció?" Sí. Proporcional a los días que trabajó.
"¿El aguinaldo se calcula con el salario integrado?" No. Solo el salario base diario, sin comisiones variables ni tiempo extra.
"¿Qué pasa si el empleado tiene un crédito INFONAVIT?" Se le descuenta del aguinaldo si así está establecido.
"¿Puedo dar más de 15 días?" Sí. Es el mínimo legal. Muchas empresas dan 20, 30 o hasta 45 días.
Lo que hacemos en PDA Consultores
Si manejas la nómina solo, sabes que diciembre es estresante. Muchos cálculos, muchas fechas, mucho en juego.
Nosotros:
- Calculamos todo - Aguinaldo, prima, retenciones. Sin errores.
- Emitimos los CFDI - Todos timbrados correctamente.
- Te avisamos con tiempo - Nada de sorpresas el día 19.
- Guardamos respaldos - Por si alguien pregunta después.
Si llevas tu nómina internamente y quieres que alguien la revise antes de pagar, podemos hacer eso también. Una segunda opinión nunca está de más cuando hay dinero de por medio.
El siguiente paso
Diciembre está a la vuelta. Si todavía no has calculado tus aguinaldos, es momento de hacerlo.
¿Tienes dudas sobre algún caso específico? ¿Un empleado que entró y salió el mismo año? ¿Alguien con incapacidad? ¿Contratos especiales?
Mándanos un WhatsApp con tu pregunta. Te contestamos rápido y te orientamos para que pagues correctamente.
